区属预算项目绩效评价报告

(2017年度)

项目名称：学前教育新改扩等建设项目

项目单位：武汉市硚口区幸福幼儿园、水厂路幼儿园、

         机关幼儿园、千禧城幼儿园

主管部门：硚口区教育局

区财政局主管业务科室：硚口区财政局教科文科

评价人员：苏志远

为提高财政安排资金的科学性和精准率，进一步规范项目管理，充分发挥财政资金使用效益，根据《2018年硚口区预算绩效评价工作方案》（硚财〔2018〕11号文件），对2017年学前教育新改扩等建设项目进行绩效评价：

一、  项目基本情况

（一）立项背景

1、目前我区公办幼儿园15所（其中：局属园10所），民办幼儿园49所。在园幼儿数15152人，其中：公办幼儿园5381人（占35.5%），民办幼儿园9771人（占64.5%），随着“二孩”政策放开，预计未来3年新增适龄儿童3000人，如果不加快学前教育建设，增加学位数量，“入园难”问题将会愈发严重。

2、在2017年学前教育新改扩等建设项目启动前，我区局属幼儿园中没有一所省级示范幼儿园（武汉其他中心城区局属幼儿园中均有省级示范幼儿园）；在民办幼儿园中，条件好的收费昂贵（保教费每月2000元左右），收费低廉的办学条件十分艰难；无证幼儿园的情况更是让人难以想象。“入园难、入好园难、入优质低价幼儿园难上加难”，人民群众在追求美好生活的道路上遇到了“拦路虎”。

（二）立项依据

为了补齐我区学前教育短板，根据《武汉市人民政府关于加强我市住宅区配套幼儿园建设和管理的意见》（武政规[2012]1号）和武汉市学前教育行动计划，区委、区政府将公益普惠、公平普及作为学前教育服务民生的基点，结合我区实际制定并实施一期、二期、三期学前教育三年行动计划，每年新改扩建2所幼儿园并纳入市区绩效目标，进一步提升学前教育质量，努力构建人民满意的学前公共服务体系，促进学前教育规模、质量、结构统筹发展。

（三）实施情况

幼儿园是项目实施单位，项目资金主要用于幼儿园改善办学条件，促进幼儿园发展，具体完成情况如下：

（1）硚口区机关幼儿园江湾国际园区项目，办园规模9个班， 2017年投入资金774.68万元。该项目2017年5月16日开工，8月16日工程完工，12月8日竣工验收合格。

（2）硚口区幸福幼儿园创建省级示范园项目，投入资金317万。该项目2017年8月4日开工，8月24日完工，12月竣工验收合格，18年2月被评为省级示范幼儿园。

（3）硚口区水厂路幼儿园（西区）创建省级示范园项目，投入资金284万。该项目2017年7月27日开工，8月29日完工，10月31日竣工验收合格，18年2月被评为省级示范幼儿园。

（4）千禧城k6地块配建幼儿园项目，办园规模9个班，装修资金由开发商捐赠（政府仅承担24.32万元的设备款）。该项目2017年6月开工，11月完工，2018年3月竣工验收合格，2018年5月2日投入使用。

（四）绩效目标

1.产出目标(包括:产出数量和质量指标)

数量指标

（1）增加学位 450个。

（2）争创省级示范园2所。

质量指标

（1）改善幼儿园办园条件。

（2）提升教育质量。

2.效果目标(社会效益和服务满意度)

社会效益

提升社会影响力。

服务对象满意度

家长满意度达到95%以上。

二、  绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

（1）绩效目标是否完成；

（2）项目推进过程是否规范；

（3）资金安排是否合理，财务管理是否规范；

（4）总结经验、发现问题和严肃整改。

（二）评价指标体系、评价方法

严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法，针对具体支出及其产出绩效进行评价。评价指标体系由项目投入、项目过程、项目产出及项目效果四部分组成，分为项目立项、资金到位、业务管理、财务管理、产出指标、效益指标六大类共计20个小类指标，对项目实施过程、项目完成结果以及项目产生的效益作出定量或定性的评价。其具体评价指标体系详见附表。

（三）绩效评价依据

（1）《2018年硚口区预算绩效评价工作方案》（硚财〔2018〕11号文件）

（2）武汉市财政局关于转发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知（武财绩[2015]144号）

（3）硚口区财政局项目资金绩效评价报告评审工作方案（试行）

（4）项目单位提交的项目管理和财务资料等；

（四）绩效标准

 绩效标准分优、良、合格、不合格四个档次，其中优≥90,80≤良＜90，60≤合格＜80，不合格＜60。

(五)绩效评价实施过程

为保证评价工作质量，根据《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》，结合项目绩效目标，设计了多层次指标体系，并与教育局学前教育科、教育局房管站、科技站、核算中心进行沟通，进驻被评价单位，听取被评价单位对绩效目标完成程度、组织管理制度建立健全及落实情况、财务管理状况、产生的效果等情况介绍，向被评价单位交付资料清单，发放调查问卷，现场收取资料，并进行分析及复核，针对分析、评价中发现的情况与被评价单位沟通，作出客观评价。

三、绩效分析

（一）项目投入

1、项目立项规范性

立项资料完整，有市区政府制定的规划，被纳入市区绩效目标，并严格执行“三重一大”集体决策机制。

2、绩效目标合理性

该项目的绩效目标设计合理，契合我区学前教育薄弱环节，以提高学位数、改善办学质量为抓手，以缓解“入园难”、提高群众满意度作为工作出发点及落脚点，符合当前学前教育发展核心要义。

3、绩效指标明确性

绩效指标清晰、完整、可衡量，绩效指标与绩效目标相对应，能够明确反映被评价项目目标完成情况，具有实际指导意义。

4、资金到位率/到位及时率

项目应到位资金1,400.00万元，指标于2017年1月1日上线，并于6月份根据单位申请及时下达，资金实际到位率为100%，到位及时率为100%。

（二）项目过程

 1、业务管理

（1）管理制度的健全性

根据政府采购目录及相关政策，制定了《硚口区教育局重大项目建设管理办法》、《硚口区教育局重大项目流程管理细则》、《硚口区教育局教育装备政府采购管理办法（试行）》等制度，对项目规划、决策、执行、监督等作出明确的规定。

（2）制度执行有效性

项目单位业务管理制度健全，执行情况良好。评审、政府采购、招投标、施工日志、监理日志、工程建设档案等资料齐全并及时归档。

（3）项目质量可控性

教育局及房管站、科技站相关人员多次深入施工现场，督促项目单位规范项目实施的程序和步骤，规范管理工程类项目及设施设备购置类项目，确保项目质量。

2、财务管理

（1）资金支出实现率

项目实际使用资金1192.38万元，其中：2017年支出698.78万元,2018年支出493.60万元。资金支出实现率为85.14%。项目支出主要用于幼儿园园舍改造和购置玩具设备等。硚口区机关幼儿园等4家幼儿园预算安排情况和资金使用情况见下表。

（2）管理制度的健全性

项目单位制定了相应的财务管理办法且符合相关财务会计制度的规定，建立严格的财务报销制度。对预算管理、收入支出管理、资产管理等方面做出具体规定，管理制度合法、合规、完整。

（3）资金使用合规性

通过检查项目支付数据、原始凭证及相关附件，项目实际支出与项目计划投入资金的用途相符，符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和《行政事业单位会计制度》的规定；资金的拨付是有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在超标列支相关费用；做到了专款专用；项目支出发票合法合规。

（4）基础信息完善性

账簿及原始凭证齐全，账实相符，手续基本齐备，会计账务保存完整，能够比较全面反映部门资金使用的财务信息和实际状况。切实做到账簿完整、帐实相符、帐表相符、表表相符、会计核算清楚规范。

(三)项目产出

将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的实际完成率、质量达标率和完成及时率等方面进行量化、具体分析。

1. 实际完成率

（1）硚口区机关幼儿园江湾国际园和千禧城幼儿园二所项目增加学位450个，实际完成率100%。

（2）幸福幼儿园和水厂路幼儿园被评为省级示范幼儿园，实际完成率100%。

2. 质量达标率

（1）硚口区机关幼儿园等4家幼儿园全部通过验收，符合《幼儿园建设标准》。

（2）教学质量进一步提升。幸福幼儿园在全市“课程共同体”研究项目中处于领先地位。幸福、水厂幼儿园多名教师获得市级“百优班主任”称号。幸福幼儿园和水厂路幼儿园多次接待市、区姐妹园的参观学习，多次承办市级学前教育项目研究工作的现场会议。

3.完成及时率

4个项目全部在2017年12月前完成，项目完成及时率100%。

（四）项目效果

 1．社会效益

有效推动区域内办园质量的全面提升，均衡我区东、西部学前教育发展，使老百姓在教育民生服务中享有更多幸福感和获得感。

2. 服务对象满意度

通过调查问卷统计，群众满意度达到100%。

四、评价结论

（一）得分

根据所选取的各项指标已设定的权重和实际得分，本项目考评综合得分为：97.20分，其中：投入指标得分19.00分（满20分），过程管理指标得19.70 分（满20分），产出指标得分38.50分（满40分），效益指标得分20.00分（满20分）。详见附表

根据综合得分参照《湖北省财政支出绩效评价考评计分结果级别评定对照表》确定项目考评类型、结果级别，评价结果类型为A++，项目评价级别为优。详见附表

（二）主要经验及做法、存在的问题和建议

1、主要经验及做法

加强组织领导

成立学前教育改扩建项目工作专班，构建工作机制，明确责任分工，召开项目部署会和推进会，协调解决制约项目进度的困难和问题。

规范项目管理

严格按照相关的管理办法，规范项目实施程序和步骤，工程类项目落实“项目法人制”、“招标投标制”、“工程监理制”、“合同管理制”四制规定，安全文明施工、工程进度、工程质量、工程成本控制、工程验收、工程建设档案、工程款支付的管理规范，规范管理设施设备购置类项目采购、验收和监管。

建立自查、全面督查、重点检查机制

教育局内部采取常规检查和随机重点检查两种方式，力促2017年度绩效目标保质保量完成。

2、存在的问题

年初在设定绩效目标时，没有完全通过清晰、可衡量的标准值予以体现。

3、建议

科学编制项目申报预算文本，对项目申报内容进行准确的汇总，根据项目内容设置科学合理的绩效目标和指标，避免绩效指标高大空。