2017年度

武汉市硚口区园林局部门决算

                                                   2018年9月12日

目    录

第一部分  武汉市硚口区园林局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、部门人员构成

第二部分  武汉市硚口区园林局2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1)

二、收入决算表(表2)

三、支出决算表(表3)

四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

第三部分  武汉市硚口区园林局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

二、收入决算情况

三、支出决算情况

四、财政拨款收入支出决算总体情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、关于2017年度预算绩效情况的说明

十、其他重要事项的情况

第四部分  2017年重点工作完成情况

第五部分  名词解释

第一部分  武汉市硚口区园林局概况

一、主要职能

1、贯彻执行党和国家及省、市有关城市园林绿化的方针政策、法律法规和规定；负责市园林绿化法规、规章和实施办法的组织实施。

2、会同城市规划部门编制城市绿地系统规划；负责编制绿地系统详细规划和编制城市规划区范围内生物多样性保护规划；制定本区园林绿化中、长期发展规划和年度计划，并监督实施；负责审核本区城市总体规划、生态环境、风景旅游开发、城市建设重点工程、新区开发、旧城改造中的园林绿化指标和规划设计；审核各街乡和社会单位制定园林绿化规划及年度计划，并督促落实。

3、负责编制区全民义务植树年度计划，并对全区全民义务植树绿化进行组织指导、协调、监督、检查，指导全民义务植树的宣传发动工作。承担区绿化委员会办公室的工作。

4、负责全区公共绿地、风景林地、公共防护绿地、生产绿地的绿化建设。

5、负责全区的公共绿地、风景林地、防护绿地、行道树及干道绿化带的绿化养护监管，对规划绿化用地绿线的划定和拆违、改建、扩建项目中的绿地指标进行控制管理。

6、负责全区各类建设工程配套绿化的扩初设计审查和竣工验收工作；临时占用城市绿化用地和城市园林绿化树木砍伐、移栽、修剪等城市绿化相关的行政许可。

7、负责全区园林绿化企业资质审验的申报；负责全区园林绿化工程设计、施工和养护质量监督管理。

8、负责对全区的道路绿地、单位附属绿地、居住区绿地等绿地的建设管理工作进行监督、检查、指导。对道路和铁路两侧林带、江边、河边等绿化进行业务指导和行业管理；保护和管理古树名本；负责栽移大树、公共绿化植物的修剪及造型、园林扎景等管理。

9、监督、管理城市园林绿化国有资产以及园林各项资金使用。

10、负责制定全区园林绿化行业科技发展规划、年度计划并监督实施；组织开展园林绿化新成果、新技术的推广。负责对街道、社区、辖区企事业单位绿化工作进行专业技术指导、培训。

11、负责全区园林绿化的宣传工作，组织全区的园林绿化普查、统计和园林信息的收集，做好园林信息化工作。规范管理园林绿化社会行业组织。

12、承办上级交办的其他事项。

二、部门单位构成

从决算单位构成来看，武汉市硚口区园林局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和1个下属单位决算组成。其中：行政单位1个、全额拨款事业单位1个。

纳入武汉市硚口区园林局2017年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.武汉市硚口区园林局绿化养护队

三、部门人员构成

武汉市硚口区园林局总编制人数69人，其中：行政编制9人，事业编制60人。在职实有人数55人，其中：行政9人，事业46人。

离退休人员80人，其中：退休80人。

第二部分  武汉市硚口区园林局2017年度部门决算表

第三部分  武汉市硚口区园林局2017年度
部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

2017年度收入总计6545万元，支出总计6545万元。与2016年相比，收、支总计各增加3140万元，增长92.2 %，主要原因是基本支出增加202万元，项目支出增加2938万元。

二、2017年度收入决算情况

2017年度本年收入合计6545万元。其中：财政拨款收入6545万元，占本年收入100%。

三、2017年度支出决算情况

2017年度本年支出合计6545万元。其中：基本支出1908万元，占本年支出29.2%；项目支出4637万元，占本年支出70.8%。

四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况

2017年度财政拨款收支总计6545万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加3140万元，增长92.2 %，主要原因是基本支出增加202万元，项目支出增加2938万元。

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

(一)财政拨款支出决算总体情况

2017年一般公共预算财政拨款支出6545万元，占本支出合计的100%。与2016年相比，财政拨款支出增加3140万元，增长92.2 %，主要原因是基本支出增加202万元，项目支出增加2938万元。

（二）财政拨款支出决算结构情况

 2017年财政拨款支出6545万元，主要用于以下方面： 社会保障和就业支出(类)支出371万元，占6%;医疗卫生与计划生育支出(类)支出131万元，占2%;城乡社区支出(类)支出决算为5907万元，占90%; 住房保障支出(类)支出136万元，占2%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2017年一般公共预算财政拨款支出年度预算为4512万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等)，支出决算为6545万元，完成年度预算的145.1%。其中：基本支出1908万元，项目支出4637万元。项目支出主要用于：1、开展园林绿化保障事务等业务专项经费443万元，2、绿化养护队养护管理经费1572万元，3、张毕湖及竹叶海公园绿地养护管理经费321万元，4、城市基础设施（桥口路快速化征收补偿）2240万元，5、全国文明城市复查测评及城区创建管理经费61万元。主要成效：

——以重点工程为突破，增加辖区绿化总量。紧扣“拼搏赶超”主题词，推进园林重点工作项目化管理，形成层层抓落实的责任链条。

一是致力“增绿”。积极推进张毕湖和竹叶海两个大型公园完善工程。基本完成退耕工作，并对168亩片区进行整治，种植树木千余株。竹叶海公园作为全民义务植树活动点，今年绿化面积达2300平方米；完成5处街头游园建设;完成沿河大道汉西路口、汉西路二环线节点、古田四路长丰大道路口等5处街头小景。

二是着力“改绿”。按照“生态效益突出、景观效果优美”的标准，重点打造了长江大道硚口段、园博大道、汉西三路、解放大道宝硚段等10条道路的景观改造提升；全面实施了沿河大道（军事经济学院段）、长升路、工农路等10条林荫道建设，为市民创造了阴凉舒适的慢行空间。

三是聚力“添色”。借助“花开三镇”，汉马景观节点提升工作，实施南泥湾大道、建设大道、二环线等主干道增花添彩改造，改造面积为11.95万平方米，充实各类花灌木1.7万株，布置绿地花卉6000平方，沿线彩化、美化、绿化景观效果得到提升。

——以强化管理为抓手，提升养护管理水平。推进管理创新，探索推行养护管理市场化，强化巡察督查机制，加大养护管理落实力度。

一是强化养护措施，严格落实主次干道绿化管养路段长责任制。充分利用大城管数字化平台，实现园林绿化全领域、全过程、全覆盖监督。截至目前，共维修站石约1070余米，更换站石约820余米。在主次干道维修、补缺、更换和安装树穴覆盖约3320余平方米，花坛铺装植草砖约2120余平方米。清理死危树和老旧树兜约426余株。上花5次，面积约3.31万平方米，数量约211.8万余盆。

二是坚持问题导向，力促重点突破。聚焦群众反映的难题，着力解决民生问题。截至目前，共收到并整改各类群众投诉案件347件，回告率100%，满意率在97%以上。第三方案件17258件，处理合格17018件，合格率为98.61%。

三是继续按照“深化、规范、提升”的要求，重点在管养水平上下功夫，在督查考评上出真招，进一步加强了一线管护人员业务技能培训，规范技术标准和操作规程，提升养护管理水平，改变养护管理成绩落后状况。

——以宣传服务为重点，加强社区绿化服务。强化社区绿化管理，实行每周三个工作日深入社区、社会单位巡查，巩固已提升的社区绿化成果让社区居民共享绿化、共享发展成果。

一是开展市民“三自”植树和社区居民认养活动，将全民义务植树引向深入。积极探索，建立长效认养树木、绿地的基地，初步将张毕湖公园确定为认养基地。

二是丰富宣传平台，不断提升硚口园林软实力。截至目前，我局在武汉电视台、《长江日报》等主流媒体上报道18篇次。充分发挥社会主义核心价值观主题公园作用，以硚口公园为活动阵地，开展一系列活动，受到广大市民一致好评。

三是推进亲民绿化建设，加强社区服务。2017年，继续配合相关部门，对游艺社区、3506社区、营前社区等20个社区进行绿化提档升级，增加社区的绿化量，积极创建老年宜居社区，使居民能出门见绿，开窗见花，往日沉闷的老旧社区重新焕发活力，居民拥有更多青草绿树。

四是发挥红色引领作用，对社区修剪工作采取网上上报的新模式，主动给社区减负，居民需求传达得更快，及时对各社区的死树和危树进行处置。截至目前，工作人员累计查看现场120余次，为社区提供修剪、砍伐服务140余次。及时发现各类各种占绿、毁绿行为，维护社区的绿化成果，给居民一个美观宜居的绿化环境。

五是精心组织第34届金秋菊展。2017年10月28日，硚口区第34届金秋菊展在汉江江滩公园万人广场开幕。本届菊展主题是喜庆党的十九大召开，体现菊聚庆贺、欢乐、美在生活的办展理念。由11个街道办事处等共计21家参展单位参加，占地面积达2000余平方米。其中，硚口区园林局的主展区占地200平方米，运用钢骨架构，喷泉水景，菊花裱扎等手法，向市民呈现出“醉美汉江湾”的秀丽风光。其他展区也通过各种裱扎手法进行菊花布置，庆祝党的十九大胜利召开，提升武汉市的美誉度和知名度,“醉美汉江湾”获得专业奖一等奖。

——以复审复查为督导，确保创文、创卫达标。以“双创”工作为抓手，不断提升城市园林绿化建设管理水平，巩固园林绿化成果。

(一般公共预算财政拨款支出决算具体情况，按支出功能分类类级科目逐类)

1.社会保障和就业(类)。年度预算为360万元，支出决算为371万元，完成年度预算的103 %。

2.医疗支出(类)。年度预算为132万元，支出决算为131万元，完成年度预算的99 %。

3.城乡社区环境卫生（类）。年度预算为3881万元，支出决算为5907万元，完成年度预算的152 %。

4.住房保障支出（类）。年度预算为138万元，支出决算为136万元，完成年度预算的99 %。

六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2017度一般公共预算财政拨款基本支出1908万元，其中，人员经费1719万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费189万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

武汉市硚口区园林局2017年度“三公”经费财政拨款预决算数均为0。

八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

武汉市硚口区园林局2017年没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金预算财政拨款支出。

九、关于2017年度预算绩效情况的说明

(一)绩效评价工作开展情况  

根据财政预算管理要求，我单位组织对2017年度预算支出开展绩效评价，其中：项目支出3个（局机关园林事务项目管理、绿化养护队新增绿地面积养护管理及街旁绿地养护管理项目），涉及资金1765万元。

绩效评价情况，3个项目的评价内容包括：

1、绩效目标的设定情况。包括：项目的预期产出和效果，以及达到预期产出所需要的成本资源等。

2、为实现绩效目标采取的措施。包括：制度建设情况、组织协调及资源配置情况等。

3、绩效目标的实现情况。包括：项目的实际产出和效果，包括项目的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响、服务对象满意度等。

3个项目的绩效评价原则：

1、科学规范原则。

2、公正公开原则。

3、分级分类原则。

4、绩效相关原则。

3个项目的评价依据包括：

市财政局转发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知、武财绩【2016】144号、《武汉市财政局关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》、武财绩【2016】465号、武汉市财政局《关于印发2018年全市行政事业单位资产管理和预算绩效管理工作要点的通知》、武财行资【2018】189号。

3个项目的评价指标体系：

本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标，按照《项目支出绩效评价指标体系表》中各指标的重要程度，设定权重，最后根据各项指标完成情况进行打分。

3个项目的评价方法 ：

采取定性和定量相结合的方法。权重确定方面，指标采用《财政项目资金绩效评价操作指南》中确定的共性指标体系框架，结合绩效评价特点设置，一级指标、二级指标、三级指标、指标说明、评价要点、自评打分、综合打分。权重分配依据按各指标的重要性确定。

（二）绩效评价结果

根据年初设定的绩效目标，3个项目支出自评结果分别为：

局机关园林事务项目管理财政支出绩效评价综合得分为 91分，评价结果为良好;

绿化养护队街旁绿地养护管理项目财政支出绩效评价综合得分为 88分评价结果为良好;

绿化养护队新增绿地面积养护管理项目财政支出绩效评价综合得分为 89分评价结果为良好。

附件1：园林事务项目管理项目支出绩效报告

附件2：街旁绿地养护管理项目支出绩效报告

附件3：新增绿地面积养护管理项目支出绩效报告

十、2017年度其他重要事项的情况

(一)机关运行经费支出情况。2017年度武汉市硚口区园林局机关运行经费支出52万元，比2016年增加19万元，增长57.6%。主要原因是车改后增加了公车补贴及增加了工会经费等。

(二)政府采购支出情况。2017年度部门名称政府采购支出总额671万元，其中：政府采购货物支出3.3万元、政府采购服务支出667.7万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占用情况。截至2017年12月31日，武汉市硚口区园林局共有车辆15辆，全部为其他生产用车15辆(主要是水车、货车、升降车等园林生产用车)。200万元以上的资产设备为0。

 
第四部分  2017年重点工作完成情况

一、重点工作事项标题

1．积极推进张毕湖和竹叶海两个大型公园完善工程。

2．完成沿河大道汉西路口等5处街头小景。

3．完成园博大道、汉西三路等10条道路景观改造。

4．花开三镇。

第五部分  名词解释

(一)财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

(二)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

(三)各支出功能分类科目

1. 社会保障和就业支出（类）/行政事业单位离退休（款）/未归口管理的行政单位离退休（项）/其他行政事业单位离退休（项）：指未实行归口管理的行政单位离退休和事业单位开支的离退休经费。

2．医疗卫生与计划生育支出（类）/医疗保障（款）/事业单位医疗（项）/公务员医疗补助（项）/其他医疗保障支出（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费、公务员医疗补助及其他用于医疗保障方面的支出。

3．城乡社区支出（类）/城乡社区环境卫生（款）/城乡社区环境卫生（项）：指城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

4．住房保障支出（类）/住房改革支出（款）/住房公积金（项）/提租补贴（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金、按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

(四)年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(五)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(六)项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

(七)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税) ）及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(八)机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 公开咨询电话：83792568

附件1

武汉市硚口区园林局

“2017年度园林事务项目管理”专项资金支出

项目绩效报告

湖北开元会计师事务有限公司

2018年5月28日

HUBEI  KAIYUAN  CERTIFIED  PUBLIC  ACCOUNTANTS  CO., LTD

武汉市硚口区园林局“2017度园林事务项目管理”

专项资金支出项目绩效报告

                                       鄂开元审字【2018】  号

武汉市硚口区园林局：

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预【2011】416号）、武汉市财政局《关于印发2017年市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩【2017】272号）以及武汉市财政局《关于印发2018年全市行政事业单位资产管理和预算绩效管理工作要点的通知》（武财行资【2018】189号）的要求，依据武汉市硚口区园林局提供的“2017年度园林事务项目管理”项目专项资金拨款、资金使用情况统计表、项目执行资料和其他相关资料，本着客观、公正、公平的原则，对硚口区财政预算安排的园林局“2017年度园林事务项目管理”专项资金支出绩效进行了综合考评，形成本考评报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位情况

武汉市硚口区园林局是根据《市委办公厅、市政府办公厅关于印发〈硚口区人民政府职能转变和机构改革方案〉的通知》（武办文【2015】9号）和《中共硚口区委、硚口区人民政府关于印发〈硚口区人民政府职能转变和机构改革实施意见〉的通知》（硚文【2015】8号）精神设立，为区人民政府工作部门，内设党政办公室、规划建设科、养护管理科3个机构。主要工作职责是：

（1）贯彻执行党和国家及省、市有关城市园林绿化的方针政策、法律法规和规定；负责市园林绿化法规、规章和实施办法的组织实施。

（2）会同城市规划部门编制城市绿地系统规划；负责编制绿地系统详细规划和编制城市规划区范围内生物多样性保护规划；制定本区园林绿化中、长期发展规划和年度计划，并监督实施；负责审核本区城市总体规划、生态环境、风景旅游开发、城市建设重点工程、新区开发、旧城改造中的园林绿化指标和规划设计；审核各街乡和社会单位制定园林绿化规划及年度计划，并督促落实。

（3）负责编制区全民义务植树年度计划，并对全区全民义务植树绿化进行组织指导、协调、监督、检查和总结，评比、表彰；承担区绿化委员会的日常工作。

（4）负责全区现有绿地和规划绿化用地绿线的划定和控制管理；对全区新建、改建、扩建项目中的绿地指标进行管理。

（5）负责全区园林绿化企业资质审验的申报工作；负责全区园林绿化工程设计、施工和养护的招投标组织工作；负责园林绿化工程的质量监督管理。

（6）负责对全区的公共绿地、道路绿地、防护绿地、单位附属绿地、居住区绿地、风景林地、生产绿地的建设管理工作进行检查、指导；对开发区以及道路和铁路两侧林带、江边、河边等绿化进行业务指导和行业管理；保护和管理古树名本；负责栽移大树、公共绿化植物的修剪及造型、园林扎景等管理。

（7）负责游乐园的规划、建设、管理工作；负责苗圃建设和管理。

（8）负责制定全区园林绿化行业科技发展规划、年度计划并监督实施；开展组织园林绿化新成果、新技术的推广；负责园林绿化行业的专业技术指导、培训。

（9）组织全区园林绿化的宣传工作；负责全区的园林绿化普查、统计和园林信息的收集工作；规范管理园林绿化社会行业组织。

2、项目主要内容

硚口区园林局“园林事务项目管理”属常年持续性项目，项目主要内容为：

（1）硚口公园事务项目主要用于保障免费开放公园的人员（包括退休人员）经费开支和噪音整治经费。

（2）局机关事务项目主要用于食堂原材料采购及日常管理费。

（3）绿化养护队事务项目主要用于社区长效管理：花坛改造、树木修剪及病虫害防治等。

（4）苗圃事务项目主要用于人员经费补助。

3、项目执行概况

硚口公园作为硚口区对外唯一免费开放的公园。公园绿地3.3万方。该公园管理人员严格按照武汉市园林局制定的绿化管理考核三级标准执行。全面年考核成绩处于全市同类公园第四名。2017年硚口公园在“亲民性、观赏性、实用性、灵活性”上下功夫，彰显小型公园特性。成为最贴近市民生活，最容易让市民享受的场所。同时，为了解决好公园游客中晨练、晚练而产生的噪音，加大其治理力度。通过多种方式治理，从而有效控制噪音，使公园周边居民有一个好的人居环境。给市民提供了好的休闲场所，丰富人民群众生活、使公益事业得到进一步的发展。同时对社区的绿化长效管理，实施跟踪，特别是在老旧社区内的绿化管理实行全覆盖，切实有效改善了老城区的人居环境。

二、绩效评价工作情况

   （一）绩效评价目的

    绩效评价目的是通过对武汉市硚口区园林局“2017年度园林事务项目管理”资金的追踪问效，考核评价项目支出经费的实施和运作情况，检查项目财政专项资金支出是否达到预期目标，为规范项目管理、优化支出结构、合理配置资源、提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。绩效评价的结果作为下年度预算安排的参考依据。

   （二）绩效评价工作内容

     1、绩效目标的设定情况。包括项目预期产出和效果，以及达到预期产出所需要的成本资源等。

    2、资金投入和使用情况。包括资金实际到位情况、资金支出情况和预算差异原因分析、财务管理和资产管理情况等。

    3、为实现绩效目标采取的措施。包括制度建设情况、组织协调及资源配置情况等。

    4、绩效目标实现情况。项目的实际产出和效果，包括项目的经济效益、社会效益、生态效益可持续影响和服务对象满意度等。

   （三）绩效评价框架

    1、评价原则

    绩效评价遵循四项原则：科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则及绩效相关的内容。

2、评价依据

（1）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）；

（2）《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预【2011】416号）

（3）武汉市财政局《市财政局关于印发2017年度市直预算绩效评

 价工作方案的通知》（武财绩【2017】272号）；

（4）武汉市人民政府【2015】第63号文《市人民政府关于批转武汉市2016年绿化工作方案的通知》。

（5）武园发【2013】53号文市园林局关于印发《武汉市城市园林局绿化养护管理标准定额》（试行）的通知。

（6）武园发【2014】36号文《市园林局关于进一步精细化管理工作的通知》 

（7）武汉市硚口区财政局硚财【2018】11号文《关于印发2018年硚口区预算绩效评价工作方案》的通知。

（8）单位申报预算的相关材料

3、 评价指标体系

    本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标，按照《项目支出绩效评价指标体系表》中各指标的重要程度，设定权重，最后根据各项指标完成情况进行打分，指标体系及权重分配如下：

 2、资料收集

    根据（市财政局转发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知）（武财绩【2016】144号）、《武汉市财政局关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》（武财绩【2016】465号）及武汉市财政局《关于印发2018年全市行政事业单位资产管理和预算绩效管理工作要点的通知》（武财行资【2018】189号）的要求，以及本项目的实际情况，我们设计收集了包括绩效评价表，自评打分、项目申报书等项目资料和武汉市硚口区园林局2017年财务会计及相关资料，便于开展绩效评价工作。

    3、询问调查

通过与武汉市硚口区园林局财务部门及相关部门沟通，听取对于本项目绩效评价过程中的分析，总结实施经验和存在的问题。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

武汉市硚口区园林局“2017年度园林事务项目管理”财政预算资金5,153,428.00元，截止2017年12月31日，该项目实际到位资金 5,153,428.00元，资金来源：一般公共预算财政拨款。

经审计核实，上述资金均在执行年度内按计划及时拨付，项目资金到位率为100%。

2.项目资金使用情况分析

武汉市硚口区园林局“2017年度园林事务项目管理”到位资金5,153,428.00元，实际支出4,424,111.62元,结余729,316.38元,具体如下:

3.项目资金管理情况分析

武汉市硚口区园林局2017年度园林事务项目管理资金严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专账核算制度，各项支出基本符合相关法律法规及财务管理规定。

项目资金严格按照预算资金用途拨付和使用，未发现截留、挤占、挪用项目资金情况。

（二）项目实施情况分析。

为加强项目管理，尽快地提升绿地管理水平，硚口区园林局在2017年终全面完成市级、区级目标任务。推进全域生态绿化，打造一流园林城区。一是大力建设“二园一景”让硚口居民随处可欣赏园林美景。2017年建设街头小游园，小公园9座，占地总面积12.2公顷，街头园林小景40余处，有效提高了硚口区整体生态水平；二是启动“红色引擎工程”推动20个社区进行绿化提档升级。同时对社区的绿化长效管理，实施跟踪，特别是在老旧社区内的绿化管理实行全覆盖，切实有效改善了老城区的人居环境。

（三）项目绩效情况分析。

武汉市硚口区园林局2017年度园林事务项目管理绩效目标的实现情况包括：项目的实际产出和效果，包括项目的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响、服务对象满意度等。

（1）社会效益、生态效益和可持续影响:以宣传服务为重点，加强社区绿化服务。强化社区绿化管理，实行每周三个工作日深入社区、社会单位巡查，巩固已提升的社区绿化成果让社区居民共享绿化、共享发展成果。

一是开展市民“三自”植树和社区居民认养活动，将全民义务植树引向深入。

二是丰富宣传平台，不断提升硚口园林软实力。截至目前，我局在武汉电视台、《长江日报》等主流媒体上报道18篇次。充分发挥社会主义核心价值观主题公园作用，以硚口公园为活动阵地，开展一系列活动，受到广大市民一致好评。

三是推进亲民绿化建设，加强社区服务。2017年，继续配合相关部门，对游艺社区、3506社区、营前社区等20个社区进行绿化提档升级，增加社区的绿化量，积极创建老年宜居社区，使居民能出门见绿，开窗见花，往日沉闷的老旧社区重新焕发活力，居民拥有更多青草绿树。

四是发挥红色引领作用，对社区修剪工作采取网上上报的新模式，主动给社区减负，居民需求传达得更快，及时对各社区的死树和危树进行处置。截至目前，工作人员累计查看现场120余次，为社区提供修剪、砍伐服务140余次。及时发现各类各种占绿、毁绿行为，维护社区的绿化成果，给居民一个美观宜居的绿化环境。

（2）服务对象满意度:以强化管理为抓手，提升养护管理水平。推进管理创新，探索推行养护管理市场化，强化巡察督查机制，加大养护管理落实力度。

一是强化养护措施，严格落实主次干道绿化管养路段长责任制。

二是坚持问题导向，力促重点突破。聚焦群众反映的难题，着力解决民生问题。截至目前，共收到并整改各类群众投诉案件347件，回告率100%，满意率在97%以上。第三方案件17258件，处理合格17018件，合格率为98.61%。

三是继续按照“深化、规范、提升”的要求，重点在管养水平上下功夫，在督查考评上出真招，进一步加强了一线管护人员业务技能培训，规范技术标准和操作规程，提升养护管理水平，改变养护管理成绩落后状况。

四、评价结论

评价组结合武汉市硚口区园林局2017年度园林事务项目管理的具体情况，确定了系统项目支出绩效评价的指标体系及评分规范，实施了绩效评价的各项工作，并分别进行了定量指标和定性指标的计算，得到如下评价结果：

武汉市硚口区园林局“2017年度园林事务项目管理”专项资金财政支出绩效评价得分为 91分（见附件一）。根据《通知》中绩效评价等级标准，评价结果为优秀。

五、存在问题及建议

1、项目内容存在所设置绩效目标不够量化的情况。

2、建议加强项目绩效管理，项目单位应制定明确、细化、量化且可考核的年度绩效目标，并依据年度目标组织开展项目绩效考核。

六、其他需说明的问题

各项评价基础资料的真实性与完整性由提供单位武汉市硚口区园林局负责，我们的责任是保证本次评价工作全过程各环节的严肃、认真、周密、细致与公平，并依据掌握的相关资料信息，合理运用综合分析、判断、计算、现场勘察、咨询、问卷的方法，逐一合理确认，并得出客观公正的评价结论。未经评价组织管理机构的同意，任何单位和个人不得将评价报告对外公布。

附件：项目支出绩效评价指标体系及评分表

湖北开元会计师事务有限公司              中国注册会计师：

      中国  武汉                        2018年5月28日

附件2

武汉市硚口区园林局绿化养护队

街旁绿地养护管理

专项资金支出项目绩效报告

湖北开元会计师事务有限公司

2018年5月30日

HUBEI  KAIYUAN  CERTIFIED  PUBLIC  ACCOUNTANTS  CO. LTD

武汉市硚口区园林局绿化养护队

街旁绿地养护管理

专项资金支出项目绩效报告

                                       鄂开元审字【2018】884号

武汉市硚口区园林局绿化养护队：

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预【2011】416号）、武汉市财政局《关于印发2017年市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩【2017】272号）以及武汉市财政局《关于印发2018年全市行政事业单位资产管理和预算绩效管理工作要点的通知》（武财行资【2018】189号）的要求，依据武汉市硚口区园林局绿化养护队（以下简称“绿化养护队”）提供的2017年度街旁绿地养护管理项目专项资金拨款、资金使用情况统计表、项目执行资料和其他相关资料，本着客观、公正、公平的原则，对硚口区财政预算安排的绿化队2017年度街旁绿地养护管理专项资金支出绩效进行了综合考评，形成本考评报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位情况

武汉市硚口区园林局绿化养护队是隶属硚口区园林局的公益二类事业单位，机构规格为正科级，经费形式为财政全额拨款。主要职责和业务范围是：承担硚口辖区内主次干道、连通道路绿化植物养护、绿化设施维护工作，负责全区道路绿化区域内的街旁绿地、游园广场、社区绿化等日常养护管理、承担上级交办的其他工作。

2、项目主要内容

街旁绿地是常年持续性项目，2017年全区道路历年滚存数绿化总面积149万平方米，其中:一级养护23条道路、管理面积134.44万平方米、行道树9057株；二级养护13条道路、管理面积9.85万平方米、行道树3014株；三级养护30条道路、管理面积4.89万平方米、行道树3711株。养护内容包括绿地内的绿化养护和园林设施维护、，对绿地内的乔木、灌木、草皮和地被进行整形与修剪、松土与施肥、除草、浇水、病虫害防治、苗木补栽及植被清洁等。绿地维护管理严格按照《2015年武汉市城市综合管理考核标准》和《市园林局关于进一步精细化管理工作的通知》执行月份考评。

3、项目执行概况

由市园林局组织实施，为充分发挥园林绿化资金的使用效益，科学制定年度维护经费预算，及时下达到局属单位。为加强日常督导检查考核工作，制定了《硚口区园林绿地管理考核办法（试行）》，规范苗木质量、栽种技术、养护和考核标准。并成立了以区园林局副局长为组长、养护队队长为组长的硚口城区绿地养护考核小组。对绿地养护管理按月进行考核，发现问题能及时整改。对绿地进行巡查，目的就是为了全面加强绿化建设与管理，打造精品绿化，建设生态园林城市。实现全区绿地精细化管理，全面提升城市绿化质量，进一步为城区广大市民营造一个干净、舒适、美丽的工作和生活环境。具体表现在以下几个方面：

（1）行道树修剪：对建设大道、丰硕路、南泥湾大道、古田一路、古田二路、古田三路、古田四路、中山大道、沿河大道、顺道街、汉西三路、汉西一路、常滕街和长丰大道等主次干道约5312余株行道树进行了修剪；对解放大道、建设大道、古田四路和沿河大道交管局附近等道路的35株行道树进行了供电修剪；清理中山大道等主次干道，特别是园博周边约5312余株；清理枯死枝和断枝约2320余处，清理行道树漂浮垃圾约850处；扶正主次干道歪斜树木约10余株；修补主次干道行道树树洞约14余处。

（2）降尘降土：对主次干道花坛绿带进行了降土，特别是解放大道、长顺路和汉西路等道路，共降土约340立方。

（3）施肥工作：对主次干道花坛、绿带和游园等乔木和花灌木进行了两次施肥，共施鸡粪约6吨，复合肥约8吨。

（4）病虫害治理：对全区主次干道花坛、绿带和游园等植物进行了地下害虫的治理工作，共施药约2.5吨。进入3月以来，按照早预防、早发现、早治理的原则开始对主次干道花坛绿带游园等区域的植物进行病虫害的治理，进入4月，又提早对行道树的病虫害进行了治理，特别是对重阳木和栾树的病虫害多次进行治理。同时特别关注十大功劳上白粉病的发展，并及时进行治理。今年我区病虫害治理工作因为及时目前尚未有大面积暴发。截至目前为止共施药约1490余公斤。

（5）街头上花工作：街头上花约42.25万余盆，约6600余平方米。

（6）植物补栽工作：多次对全区主次干道花坛、绿带等区域进行了补栽。特别是对三级道路死树和主次干道老树兜进行了清理，共补栽樟树170株、法桐160株、独干女贞96株、栾树12株、合欢10株、重阳木5株；补栽月季、八角金盘、金森女贞、金丝桃、海桐、红叶石楠、法国冬青、熊掌木、南天竹、云南黄馨和农柏等色块植物约4070余平方；补栽麦冬草、金边麦冬、大吴凤草和草皮等地被植物约4680余平方；解放大道和京汉大道等主次干道花坛绿带补栽滕本月季约1000余株；解放大道和京汉大道轻轨立柱补栽爬墙虎1100株。

（7）树木刷干：进入12月，对全区主次干道和三级道路的行道树和花灌木进行树木涂白刷干工作。

（8）花灌木修剪：11-12月，对全区主次干道花坛、绿带、游园等绿地内花灌木进行了冬季修剪，将病虫枝、重叠枝等进行了修剪。

（9）除四害工作：结合爱卫工作，在全区主次干道花坛、绿带和小游园内补放人造老鼠洞约380余个，投放老鼠药约350余公斤。

（二）项目绩效目标

二、绩效评价工作情况

   （一）绩效评价目的

    绩效评价目的是通过对绿化养护队2017年度街旁绿地养护管理专项资金的追踪问效，考核评价项目支出经费的实施和运作情况，检查项目财政专项资金支出是否达到预期目标，为规范项目管理、优化支出结构、合理配置资源、提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。绩效评价的结果作为下年度预算安排的参考依据。

   （二）绩效评价工作内容

     1、绩效目标的设定情况。包括项目预期产出和效果，以及达到预期产出所需要的成本资源等。

    2、资金投入和使用情况。包括资金实际到位情况、资金支出情况和预算差异原因分析、财务管理和资产管理情况等。

    3、为实现绩效目标采取的措施。包括制度建设情况、组织协调及资源配置情况等。

    4、绩效目标实现情况。项目的实际产出和效果，包括项目的经济效益、社会效益、生态效益可持续影响和服务对象满意度等。

   （三）绩效评价框架

    1、评价原则

    绩效评价遵循四项原则：科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则及绩效相关的内容。

2、评价依据

（1）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）；

（2）《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预【2011】416号）

（3）武汉市财政局《市财政局关于印发2017年度市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩【2017】272号）；

   （4）武汉市人民政府【2015】第63号文《市人民政府关于批转武汉市2016年绿化工作方案的通知》。

（5）武园发【2013】53号文市园林局关于印发《武汉市城市园林局绿化养护管理标准定额》（试行）的通知。

（6）武园发【2014】36号文《市园林局关于进一步精细化管理工作的通知》 

（7）武汉市硚口区财政局硚财【2018】11号文《关于印发2018年硚口区预算绩效评价工作方案》的通知。

（8）单位申报预算的相关材料。

    3、评价指标体系

    本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标，按照《项目支出绩效评价指标体系表》中各指标的重要程度，设定权重，最后根据各项指标完成情况进行打分，指标体系及权重分配如下：

4、评价方法

    采取定性和定量相结合的方法。权重确定方面，指标采用《财政项目资金绩效评价操作指南》中确定的共性指标体系框架，结合绩效评价特点设置，一级指标、二级指标、三级指标、指标说明、评价要点、自评打分、综合打分。权重分配依据按各指标的重要性确定。

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评分结果分为优秀（90分以上）、良好（85-90分）、合格（60-85分）、不合格（60分以下）四个等级。具体如下：

（四）证据收集方式

    1、实地调研

通过对本项目承担单位实地调研，了解项目的相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

2、资料收集

    根据（市财政局转发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知）（武财绩【2016】144号）、《武汉市财政局关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》（武财绩【2016】465号）及武汉市财政局《关于印发2018年全市行政事业单位资产管理和预算绩效管理工作要点的通知》（武财行资【2018】189号）的要求，以及本项目的实际情况，我们设计收集了包括绩效评价表，自评打分、项目申报书等项目资料和绿化养护队2017年财务会计相关资料，便于开展绩效评价工作。

    3、询问调查

通过与绿化养护队财务部门及相关部门沟通，听取对于本项目绩效评价过程中的分析，总结实施经验和存在的问题。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

绿化养护队2017年度街旁绿地项目财政预算资金6,942,960.00元，截止2017年12月31日，该项目实际到位资金 6,942,960.00元，资金来源：一般公共预算财政拨款。

经审计核实，上述资金均在执行年度内按计划及时拨付，项目资金到位率为100%。

2.项目资金使用情况分析

养护队2017年度街旁绿地项目到位资金6,942,960.00元，实际支出6,942,960.00元。具体明细如下:

3.项目资金管理情况分析

绿化养护队2017年街旁绿地养护管理专项资金严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专账核算制度，各项支出基本符合相关法律法规及财务管理规定。

项目资金严格按照预算资金用途拨付和使用，未发现截留、挤占、挪用项目资金情况。

（二）项目实施情况分析。

为加强项目管理，尽快地提升绿地管理水平，绿化养护队主要采取了以下方面工作举措，取得了明显的成效。

（1） 建立街旁绿地养护管理目标责任制。绿化养护队依据武汉市园林局精细化管理养护的标准要求，结合绿地特点，就日常实施管理养护工作，从细化项目作业内容、作业质量标准、考核标准，建立了目标责任制和月份考评办法。（见附件1）

（2） 在园林绿化设施维修工程中做了大量工作：及时修复或更换破损站石和栏杆。维修站石约1336米，更换站石约1015米，维修花坛贴面约101.3平方，维修花坛砌体约21.6立方，花坛粉面约118平方，维修轻轨下厚面板440米，在中山大道安装花岗岩站石210米，地面花岗岩板材硬化约55平方；维修、补缺、更换和加固主次干道花坛绿带护栏约1604米，对解放大道宗关至古一段钢网护栏更换网片76片，桃形柱12根，维修加固18片，古田二路玻璃钢格栅板40套约58平方，并在中山大道宝善堂口安装铁艺护栏约155米,对解放大道简易路口轻轨下、武胜路家乐福高架下、古田二路（含古田桥和凯德广场周边）、二环线、长丰大道古一至工农路段、南泥湾大道古四景点竹叶海大市场三环线桥底和古田三路小景新安装护栏约3019米，江汉一桥下铺设绿网49平方，对航空路新世界铁艺护栏翻新加固约280米，拆除树笼3件；维修和安装树穴覆盖约3853平方，因各种原因不宜栽植树木封闭树穴进行了封闭，共封闭树穴约203平方，花坛铺装植草砖或彩砖约2138平方，花坛硬化约17.8平方；对二环线滴灌系统进行了检查和维修，更换取水阀12个，堵漏快接抱箍65个，∮25热熔管2m，对张公堤绿道取水阀进行检修，更换取水阀12个，对利济北路人行天桥更换了滴箭，并对同济天桥绿化滴灌系统进行检修，维修更换零部件一批；在竹叶海轻轨站边小游园、古三游园和长顺路安装丁步196块；对利济北路人行天桥下花坛维修园路，更换踏步石，清除建渣，并砌筑了花坛挡土墙；对古田二路中百仓储，维修更换防腐木坐凳面2.2米；维修主次干道花箱约5个（含社会花箱）。

（3）绿化养护队在街旁绿地长效管理工作中明确责任、精心组织、科学调度、文明作业、安全生产。突出重点，解决难点；以街旁绿地养护为重点，实施对植物管护。按养护的规范流程对街旁绿地进行卫生保洁、修剪、清理病死枝条、病虫害的防治、松土、浇水、设施维修、补栽等工作。在市区两级目标考核中取得了较好的成绩。

（三）项目绩效情况分析。

绿化养护队2017年度街旁绿地养护管理项目管理绩效目标的实现情况包括：项目的实际产出和效果，包括项目的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响、服务对象满意度等。

（1）社会效益、生态效益和可持续影响:

在街旁绿地长效管理工作中街旁绿地分布广，给养护作业增加了难度，加之属于开放式绿地，市民在绿地上骑行锻炼，晨练、散步较多，在环境卫生、游园秩序、治安保护等方面都存在隐患与压力。为此，要求养护单位制定细化养护作业方案，内含作业标段划分、人员与工具编组、操作规程，确保工完场清。比如乔木、花木的修剪，规范要求必须做到：根据各类植物的生长特点，立地环境、景观效果，由技术人员决定取舍上长枝、交叉枝、下垂枝，而且一次修剪成形。修剪完成后，达到树形美观，景观效果好，无枯枝败叶现象。作业养护方案包括道路清扫、绿地保洁、治安巡查、植物养护三大项目18个分项，81个细化项目。涵盖修剪、除草、抹芽、刷杆、浇水、排水、树穴、花地松土、施肥、色块花卉、地垄分界、植物病虫害防治等细化项目。修剪乔灌木（香花植物）98750株、修剪色块330000平方米、草皮82万方；补栽乔木1393株、补栽色块3800平方米；病虫害防治7次；冬季树木刷杆1次，产生出的绩效显著，社会效益明显，群众投诉处理率达到100%，满意率达到98%，得到市民的称赞。区领导巡查满意。

（2）服务对象满意度:

2017年110接警70件，已全部处理完毕，满意率100%。社会综合管理服务平台上接收市长专线401件，已全部处理完毕,其中移交或退回案件63件，我局办理338件，办理完毕案件中满意314件，不满意24件，满意率93%。市局绿化平台2017年共受理案件22813件，整改合格率为98.53%。项目管理做到了管理规范，运行有序高效，城区公共绿地管护效果优良，群众满意度高，确保了城区公共绿地达到优良的绿化、美化效果。

四、评价结论

评价组结合绿化养护队2017年度街旁绿地养护管理项目的具体情况，确定了系统项目支出绩效评价的指标体系及评分规范，实施了绩效评价的各项工作，并分别进行了定量指标和定性指标的计算，得到如下评价结果：

绿化养护队2017年度街旁绿地养护管理项目专项资金财政支出绩效评价得分为 88分（见附件2）。根据《通知》中绩效评价等级标准，评价结果为良好。

五、存在问题及值得关注的事项

1、目前管养人员大部分聘请外地民工，而外地民工存在流动频繁，文化程度低，技术水平较差，导致管养队伍薄弱。

2、因“新增绿地面积”项目中纳入财政年初预算的政府采购项目“树木修剪维护费”、“花坛维修工程”未完成招标程序，但按大城管工作要求，日常维护工作要正常开展，经费使用仍然按照2016年的工作模式进行，即在“街旁绿地”项目中有列支。

六、其他需说明的问题

各项评价基础资料的真实性与完整性由提供单位武汉市硚口区园林局绿化养护队负责，我们的责任是保证本次评价工作全过程各环节的严肃、认真、周密、细致与公平，并依据掌握的相关资料信息，合理运用综合分析、判断、计算、现场勘察、咨询、问卷的方法，逐一合理确认，并得出客观公正的评价结论。未经评价组织管理机构的同意，任何单位和个人不得将评价报告对外公布。

附件一：2017年街旁绿地养护管理考核表

附件二：项目支出绩效评价指标体系及评分表

湖北开元会计师事务有限公司           中国注册会计师：

      中国  武汉                        2018年5月30日

附件3

武汉市硚口区园林局绿化养护队

                                                                 新增绿地面积养护管理

专项资金支出项目绩效报告

湖北开元会计师事务有限公司

2018年5月30日

HUBEI  KAIYUAN  CERTIFIED  PUBLIC  ACCOUNTANTS  CO. LTD

武汉市硚口区园林局绿化养护队

新增绿地面积养护管理

专项资金支出项目绩效报告

                                       鄂开元审字【2018】884号

武汉市硚口区园林局绿化养护队：

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预【2011】416号）、武汉市财政局《关于印发2017年市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩【2017】272号）以及武汉市财政局《关于印发2018年全市行政事业单位资产管理和预算绩效管理工作要点的通知》（武财行资【2018】189号）的要求，依据武汉市硚口区园林局绿化养护队（以下简称“绿化养护队”）提供的2017年度新增绿地面积养护管理项目专项资金拨款、资金使用情况统计表、项目执行资料和其他相关资料，本着客观、公正、公平的原则，对硚口区财政预算安排的绿化队2017年度新增绿地面积养护管理专项资金支出绩效进行了综合考评，形成本考评报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位情况

武汉市硚口区园林局绿化养护队是隶属硚口区园林局的公益二类事业单位，机构规格为正科级，经费形式为财政全额拨款。主要职责和业务范围是：承担硚口辖区内主次干道、连通道路绿化植物养护、绿化设施维护工作，负责全区道路绿化区域内的街旁绿地、游园广场、社区绿化等日常养护管理、承担上级交办的其他工作。

2、项目主要内容

2017年新增绿地项目，面积129.51万平方米，其中:一级养护6条道路、管理面积10.37万平方米；三级养护46条道路、管理面积0.79万平方米。公园游园等管理面积118.35万平方米。为充分发挥项目专项资金的使用效益、科学制定年度绿化维护管理经费预算，全面加强绿化建设与管理，打造精品绿化、建设生态园林城市。该项目推行市场化管理，进行政府采购，面向社会公开招标，购买绿地养护服务项目及园林绿化设施维修工程项目。绿地养护服务项目5,364,800.00元（其中：①张公堤标段3,230,800.00元、②三环线标段6220,28.00元、③园博大道、古田二路标段773,972.00元、④工农路瑞典宜家标段738,000.00元）、园林绿化设施维修工程项目915,440.38元。中标单位及合同金额如下：

1、武汉市泊泉苗圃（一包）金额：323.08万元

2、武汉西郊园林绿化有限公司（二包）金额：73.8万元

3、湖北天和建设发展有限公司（三包）金额：62.20万元

4、武汉慈惠园林绿化有限公司（四包）金额：74.40万元

5、武汉新绿艺景观工程有限公司。金额：91.54万元

绿化服务项目主要职责任务：所有中标的道路绿化，见绿的绿化、为养护维护管理范围。绿化园林设施维修、树木修剪含盖全区。具体职责为：绿化的乔木、灌木、草坪和隙地的保养维护，植物的松土与施肥、除草、浇水、病虫害防治、死危树清理，大城管平台案件处理等工作。定期和不定期冲洗植物，全年除草、修枝2-11月、施肥3、9、 12月、病虫害防治3、4、5、9、12月、抗旱保苗6-9月。养护管理严格按照《2015年武汉市城市综合管理考核标准》和《市园林局关于进一步精细化管理工作的通知》执行月份考评。

3、项目执行概况

由市园林局组织实施，为充分发挥园林绿化资金的使用效益，科学制定年度维护经费预算，及时下达到局属单位。为加强日常督导检查考核工作，制定了《硚口区园林绿地管理考核办法（试行）》，规范苗木质量、栽种技术、养护和考核标准。并成立了以区园林局副局长为组长、养护队队长为组长的硚口城区绿地养护考核小组。对新增绿地面积养护管理按月进行考核，发现问题能及时整改。对绿地进行巡查，目的就是为了全面加强绿化建设与管理，打造精品绿化，建设生态园林城市。实现全区绿地精细化管理，全面提升城市绿化质量，进一步为城区广大市民营造一个干净、舒适、美丽的工作和生活环境。具体表现在以下几个方面：

1、行道树修剪：约5312余株；清理枯死枝和断枝约2320余处，清理行道树漂浮垃圾约850处；扶正主次干道歪斜树木约10余株；修补主次干道行道树树洞约14余处。

2、设施维修：及时修复或更换破损站石和栏杆。维修站石约1336米，更换站石约1015米，维修花坛贴面约101.3平方，维修花坛砌体约21.6立方，花坛粉面约118平方，维修轻轨下厚面板440米，在中山大道安装花岗岩站石210米，地面花岗岩板材硬化约55平方；维修、补缺、更换和加固主次干道花坛绿带护栏约1604米，对解放大道宗关至古一段钢网护栏更换网片76片，桃形柱12根，维修加固18片，古田二路玻璃钢格栅板40套约58平方，并在中山大道宝善堂口安装铁艺护栏约155米,对解放大道简易路口轻轨下、武胜路家乐福高架下、古田二路（含古田桥和凯德广场周边）、二环线、长丰大道古一至工农路段、南泥湾大道古四景点竹叶海大市场三环线桥底和古田三路小景新安装护栏约3019米，江汉一桥下铺设绿网49平方，对航空路新世界铁艺护栏翻新加固约280米，拆除树笼3件；维修和安装树穴覆盖约3853平方，因各种原因不宜栽植树木封闭树穴进行了封闭，共封闭树穴约203平方，花坛铺装植草砖或彩砖约2138平方，花坛硬化约17.8平方；对二环线滴灌系统进行了检查和维修，更换取水阀12个，堵漏快接抱箍65个，∮25热熔管2m，对张公堤绿道取水阀进行检修，更换取水阀12个，对利济北路人行天桥更换了滴箭，并对同济天桥绿化滴灌系统进行检修，维修更换零部件一批；在竹叶海轻轨站边小游园、古三游园和长顺路安装丁步196块；对利济北路人行天桥下花坛维修园路，更换踏步石，清除建渣，并砌筑了花坛挡土墙；对古田二路中百仓储，维修更换防腐木坐凳面2.2米；维修主次干道花箱约5个（含社会花箱）。

3、日常养护管理工作：加大主次干道花坛绿带的日常管理。一是按照工作要求，结合各类检查，加强日常保洁工作；二是对管辖区内的绿篱按要求进行修剪；对其内草皮进行整理、除杂草；对花灌木进行抹芽；三是加强清理花坛内枯死植物和枯枝败叶；四是将植物灌溉与植物冲洗相结合，加大了植物的冲洗力度，保障植物叶面清洁。

（二）项目绩效目标

二、绩效评价工作情况

   （一）绩效评价目的

    绩效评价目的是通过对绿化养护队2017年度新增绿地面积养护管理专项资金的追踪问效，考核评价项目支出经费的实施和运作情况，检查项目财政专项资金支出是否达到预期目标，为规范项目管理、优化支出结构、合理配置资源、提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。绩效评价的结果作为下年度预算安排的参考依据。

   （二）绩效评价工作内容

     1、绩效目标的设定情况。包括项目预期产出和效果，以及达到预期产出所需要的成本资源等。

    2、资金投入和使用情况。包括资金实际到位情况、资金支出情况和预算差异原因分析、财务管理和资产管理情况等。

    3、为实现绩效目标采取的措施。包括制度建设情况、组织协调及资源配置情况等。

    4、绩效目标实现情况。项目的实际产出和效果，包括项目的经济效益、社会效益、生态效益可持续影响和服务对象满意度等。

   （三）绩效评价框架

    1、评价原则

    绩效评价遵循四项原则：科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则及绩效相关的内容。

2、评价依据

（1）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）；

（2）《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预【2011】416号）

（3）武汉市财政局《市财政局关于印发2017年度市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩【2017】272号）；

   （4）武汉市人民政府【2015】第63号文《市人民政府关于批转武汉市2016年绿化工作方案的通知》。

（5）武园发【2013】53号文市园林局关于印发《武汉市城市园林局绿化养护管理标准定额》（试行）的通知。

（6）武园发【2014】36号文《市园林局关于进一步精细化管理工作的通知》 

（7）武汉市硚口区财政局硚财【2018】11号文《关于印发2018年硚口区预算绩效评价工作方案》的通知。

（8）单位申报预算的相关材料。

    3、评价指标体系

    本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标，按照《项目支出绩效评价指标体系表》中各指标的重要程度，设定权重，最后根据各项指标完成情况进行打分，指标体系及权重分配如下：

4、评价方法

    采取定性和定量相结合的方法。权重确定方面，指标采用《财政项目资金绩效评价操作指南》中确定的共性指标体系框架，结合绩效评价特点设置，一级指标、二级指标、三级指标、指标说明、评价要点、自评打分、综合打分。权重分配依据按各指标的重要性确定。

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评分结果分为优秀（90分以上）、良好（85-90分）、合格（60-85分）、不合格（60分以下）四个等级。具体如下：

（四）证据收集方式

    1、实地调研

通过对本项目承担单位实地调研，了解项目的相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

2、资料收集

    根据（市财政局转发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知）（武财绩【2016】144号）、《武汉市财政局关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》（武财绩【2016】465号）及武汉市财政局《关于印发2018年全市行政事业单位资产管理和预算绩效管理工作要点的通知》（武财行资【2018】189号）的要求，以及本项目的实际情况，我们设计收集了包括绩效评价表，自评打分、项目申报书等项目资料和绿化养护队2017年财务会计相关资料，便于开展绩效评价工作。

    3、询问调查

通过与绿化养护队财务部门及相关部门沟通，听取对于本项目绩效评价过程中的分析，总结实施经验和存在的问题。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

绿化养护队2017年度“新增绿地面积”项目财政预算资金8,000,000.00元，截止2017年12月31日，该项目实际到位资金 8,000,000.00元，资金来源：一般公共预算财政拨款。

经审计核实，上述资金均在执行年度内按计划及时拨付，项目资金到位率为100%。

2.项目资金使用情况分析

（2）绿化养护队2017年度“新增绿地面积”项目到位资金8,000,000.00元，实际支出6,280,240.38元。结余1,719,759.62元。（结余原因：纳入财政年初预算的政府采购项目“树木修剪维护费”“花坛维修工程”未完成招标程序）支出明细如下:

3.项目资金管理情况分析

绿化养护队2017年度新增绿地面积养护管理专项资金严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专账核算制度，各项支出基本符合相关法律法规及财务管理规定。

项目资金严格按照预算资金用途拨付和使用，未发现截留、挤占、挪用项目资金情况。

（二）项目实施情况分析。

为加强对外劳务服务项目管理，尽快地提升绿地管理水平，绿化养护队在新增绿地面积项目中主要采取了以下方面工作举措，取得了明显的成效。

（1） 建立养护管理目标责任制。绿化养护队依据武汉市园林局精细化管理养护的标准要求，结合绿地特点，就日常实施管理养护工作，从细化项目作业内容、作业质量标准、考核标准，建立了目标责任制和对外劳务服务项目月份考评办法。（见附件1）

（2） 绿化养护队在新增绿地面积长效管理工作中明确责任、精心组织、科学调度、文明作业、安全生产。对招标服务项目进行养护过程的量化管理，制定详细可操作的养护作业细则，以此为依据对养护企业的养护作业细节进行跟踪和控制，要求养护企业严格按养护细则进行养护，随时对养护企业进行检查。检查考核方式包含定期检查和不定期检查、年终总评。其中定期检查包括日检、月检和季度检。不定期检查（专项检查）主要是针对季节养护重点环节或上级主管部门要求，可对以下几项工作进行专项检查：补植、浇灌、施肥、清洁保洁、乔木刷白、乔木修剪等。年终总评则是根据月、季的检查评定情况及各专项检查结果，对承包养护单位全年工作做出评定意见，决定年终评定结果，并形成书面文件。 　　

（3） 扣罚原则与评分办法。（一）定期检查与不定期检查的扣罚及计分方法。①在日检过程中现场发现的绿地养护问题，予以当场扣罚或提出限时整改要求，最终扣罚结果纳入月、季度扣罚总金额。②月检的实际扣罚金额计入本季度扣罚总金额中。实际扣罚金额为样点扣罚金额的总和除以样点总面积占承包养护总面积的比例（行道树按抽样长度占总长度的比例）计算。③季度检采用绩效考评综合得分制，包括管养效果、管养措施（内业资料）和过程管理。季度绩效考评综合得分（满分100分）：由季度管养效果考评得分（60%，季度管养措施考评得分（占10%）和季度过程管理得分（占30%）三部分构成。④不定期检查（专项检查）发现的存在问题根据《《绿地养护管理标准与检查考核办法（暂行）》予以当场扣罚，并发出限时整改通知。专项检查的实际扣罚金额计入该季度扣罚总金额中。管理措施推行后，施工单位各项作业都有规范的程序、方法，短期内产生的绩效较为明显。如针对街旁绿地综合环境卫生比较差的问题，整改实施后，施工方从人员编组、车辆调配、工具保障、卫生死角处置等方面，采取地毯式清理、清除、转运。作业过后，卫生环境改善明显。

（三）项目绩效情况分析。

绿化养护队2017年度新增绿地面积养护管理项目管理绩效目标的实现情况包括：项目的实际产出和效果，包括项目的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响、服务对象满意度等。

（1）社会效益、生态效益和可持续影响:

为进一步提高硚口区城市园林绿化养护一线作业人员的修剪技能，同时结合园林局工会开展“职工技能比武”活动的有关要求，2017年1月，绿化队在沿河大道绿化带组织了冬季树木修剪技能比武大赛。市局养护管理专家王老师、区园林局杨局长、舒局长作为评委和来自局基层各单位参赛的10支绿化管理养护班组共50名园林绿化养护技工参加了花灌木修剪技术比武活动并取得了好的成绩。通过对全局职工技能培训和技术比武，提高职工劳动技能水平，更好地为全区园林事业健康快速发展打下了扎实的基础。社会效益：在管辖的各条主要道路上设立了宣传牌和宣传栏，对于广泛宣传护绿意识、弘扬核心价值观有一定的积极作用。生态效益：经巡查，管辖范围内不存在绿地闲置和明显裸露的情况，覆盖率在95%以上，道路绿带和公共绿地景观效果较好，植物配置较合理，四季有景可赏，季相变化分明，良好的绿化效果为建设美丽生态硚口作出应有贡献。可持续影响：道路绿地和公共绿地起到分隔道路、防尘、防噪音、为市民提供休憩场所的作用，持续发挥绿地的各项功能性。

（2）服务对象满意度:

通过走向市场公开招标，新增绿地面积129万平方米的绿化养护管理、行道树管护到位，全年无死树现象、达到武汉市绿地养护标准。园林绿化设施维修，护栏、站石无破损。通过项目实施实现了城市公共绿地精细化管理，提升了城市形象和品位，促进硚口区社会和谐发展，并得到武汉市园林和林业局督查组的充分肯定，城区公共绿地管护效果优良，群众满意度高。

四、评价结论

评价组结合绿化养护队2017年度新增绿地面积养护管理项目的具体情况，确定了系统项目支出绩效评价的指标体系及评分规范，实施了绩效评价的各项工作，并分别进行了定量指标和定性指标的计算，得到如下评价结果：

绿化养护队2017年度新增绿地面积养护管理项目专项资金财政支出绩效评价得分为 89分（见附件2）。根据《通知》中绩效评价等级标准，评价结果为良好。

五、存在问题及值得关注的事项

1、园林管养绿地面积不断增加,管理难度持续加大，绿化管理人员编制少，专业技术人员不足，满足不了工作需求。从而需要在以后的养护管理工作实践中，进一步完善绿化养护招投标管理的具体办法，推进绿化养护市场化的进行。 

2、“新增绿地面积”项目中纳入财政年初预算的政府采购项目“树木修剪维护费”、“花坛维修工程”未完成招标程序，使预算执行率降低。

六、其他需说明的问题

各项评价基础资料的真实性与完整性由提供单位武汉市硚口区园林局绿化养护队负责，我们的责任是保证本次评价工作全过程各环节的严肃、认真、周密、细致与公平，并依据掌握的相关资料信息，合理运用综合分析、判断、计算、现场勘察、咨询、问卷的方法，逐一合理确认，并得出客观公正的评价结论。未经评价组织管理机构的同意，任何单位和个人不得将评价报告对外公布。

附件一：项目养护管理考核表

附件二：项目支出绩效评价指标体系及评分表

湖北开元会计师事务有限公司           中国注册会计师：

      中国  武汉                        2018年5月30日

    2017年财政拨款支出6545万元，主要用于以下方面： 社会保障和就业支出(类)支出371万元，占6%;医疗卫生与计划生育支出(类)支出131万元，占2%;城乡社区支出(类)支出决算为5907万元，占90%; 住房保障支出(类)支出136万元，占2%。