硚口区审计局2017年项目支出绩效自评报告

    一、绩效目标完成情况

    1、标杆型：年初制定《区人民政府办公室关于转发<硚口区2017年度审计项目计划>的通知》（硚政办[2017]13号）文，建立2017年重点工程、重点资金、重点领域跟踪审计任务清单并组织实施，实现审计监督全覆盖；对59个征收项目进行跟踪审计，对126个建设项目进行结算审计，完成改建工程结算审计29个审计项目。

2、创新型：利用审计综合应用系统，对5个重点项目征收补偿进行在线审核、分析预警、成本分析，提高审计监督效率。经验做法被省厅转发，《政府投资项目审计综合应用系统运行成果分析》被省厅评为创新案例。

3、审计建议：围绕2017年组织实施的6类28个审计项目，针对审计中发现的突出问题，提出审计建议67个，撰写审计要情专报24份，10份被区委书记、区长批示，促进被审计单位规范管理。《街道党政领导干部经济责任与自然资源同步审》、《运用大数据引领审计工作创新发展》经验被省厅转发，并分别被厅领导批示。

    4、本级预算执行项目2项，完成2项，区2016年度本级预算执行和其他财政财务收支审计、地方税务2016年度税收征管和其他财政财务收支审计。

    5、部门预算执行6项，完成6项，“运用大数据审计方式，推动区直部门预算审计全覆盖”工作成效显著，有效提升了全区预算执行监督整体水平。通过对全区65个一级预算单位预算执行进行审计，提出审计整改建议4条。

    6、经济责任审计10项，完成15项，超额完成目标任务。领导干部自然资源资产离任审计1项，对硚口区2016年大气污染防治审计。

7、专项资金调查审计3项，完成4项，硚口区城镇保障性安居工程跟踪审计、硚口区城市社区资金管理使用情况审计调查、硚口区2016年度体彩、福彩资金专项审计调查，硚口区稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。

8、国有企业资产负债损益审计2项，完成2项，硚房集团2016年度资产负债损益审计、硚口区国有资产经营公司2016年度资产负债损益情况审计，督促企业逐一整改，规范管理，防范风险。

9、投资审计4项，完成3项，调整1项。对新改扩建项目决算审计、历史建筑修缮及绿化工程项目决算审计、排水工程专项审计调查。

    二、工作举措

（一）在审计任务安排上，突出抓好“四项”重点

一是注重抓好省、市安排审计项目的实施。紧盯政策措施落实和服务改善发展软环境，整合财政审计科、行政审计人员力量，加强对被审计单位人员培训，确保省市安排审计项目及时、高效的完成。省厅安排的2 个项目中，保障房跟踪审计，发现保障房项目资金管理、保障房安置、安居工程建设审批程序等管理漏洞和不规范行为；对国家“稳增促调惠”措施落实情况的跟踪审计，查出部分工程管理不规范、行政审批事项等政策落实不力问题，促进了政令畅通。

二是注重抓好财政预算执行审计。密切跟踪预算编制、执行、调整、决算等环节，持续关注财政资金的存量和增量，将问效、问绩、问责贯穿始终，促进建立财权与事权相匹配的财政体制，推动财政资金合理配置、高效使用。开展区级财政预算执行及部门预算执行审计，利用计算机审计采集全区67个一级预算部门预算批复数据、预算执行指标数据、会计核算数据、非税收入财务及业务数据、国库集中支付数据、往来专户数据和部门决算（草案）数据，通过数据分析比对，筛查财政资金管理及支付中的违规情况和疑点问题，对财政国库集中支付系统实行动态监控。

三是注重抓好政府投资项目及城中村改造项目的审计。紧紧围绕区委、区政府中心工作，在抓好重点建设项目、征收项目跟踪审计的同时，重点抓好国有企业硚房集团7站1所的清产核资，以及9个城中村改造项目的还建房安置、集体资金资产规范管理、规费收缴、控制地移交等事项的审计。推动硚房集团深化改革、调整结构、防控风险，提高国有资本运行效率；促进城中村改制企业按照现代企业管理制度完善法人治理结构，规范集体资金资产管理，增强发展后劲。

四是注重抓好重点岗位领导干部经济责任审计。今年，组织部门委托经济责任审计共15人，经责审计任务非常繁重。坚持离任必审、届满必审原则，以权力运行、责任落实为重点，对2016年换届中已提任区级领导干部的5名原区直单位党政主要负责人全部进行离任审计，加强对资金多、项目多等重点岗位领导干部经济责任审计，促进领导干部履职尽责。

（二）在审计方法手段上，着力推进“四个”转变

一是在审计内容上，由查违纪违规问题向查管理漏洞转变。领导干部经济责任审计从以“审财务”为主，向审权力、审决策、审动机、审绩效并重转变，着力反映不作为、慢作为、假作为、乱作为问题，揭示重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、管理漏洞和制度等问题，严肃查处以权谋私、假公济私、权钱交易等违法犯罪问题，推进依法行政，规范权力运行。

二是在审计方式上，由一般性结果复核向有广度有深度审计转变。按照《湖北省政府投资审计实施办法》，我区实施分层分类审计，2000万元以上列入年度审计计划的政府投资项目。200万元以上2000万元以下列入年度审计指导计划的政府投资项目和国有土地上房屋征收项目，建设单位或项目主管部门在审计局的监督指导下，委托社会审计机构进行审计，并由其出具法律文书，独立对外承担法律责任；200万元以下政府投资项目由建设单位或项目主管部门自行委托社会审计机构进行审计。

三是在审计手段上，由传统审计向计算机审计转变。我局与中软公司合作，采集全区财政数据，建立大数据审计分析模型，深化本级财政审计。在摸清审计对象底数的基础上，建立财政、地税、专项资金审计对象数据库，分类确定审计重点和审计频次。编制中长期审计项目规划和年度计划时，既突出年度审计重点，又保证在一定周期内实现全覆盖；搭建政府投资项目审计综合应用系统，该系统集政府投资基建项目和征收项目管理于一体，兼具政府投资大数据集中整合、审计分析与预警、政府购买社会中介服务管理“三大功能”。通过五大分析模块将审计数据管理与发改、财政、房管、规划等多部门联动分析融合，逐步解决各项目台账差异、审计预警滞后、成本控制困难等问题，实现真正意义上的智能化大数据政府投资管理。

四是在组织方式上，由逐一审向结合审转变。针对目前局机关审计人员少任务重的情况下，积极推进审计资源“三整合”，即人员整合、信息整合、审计项目整合，打破项目和科室界限，将本级预算执行审计与税收征管审计、专项资金审计结合进行；经济责任审计与部门预算执行审计、区纪委作风巡查结合进行，提高审计工作效率。